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东安动力董事会审计委员会工作细则(2013年修订)
发布时间:2013-08-29

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总则

    第一条为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本细则。

    第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

    第三条 审计委员会依据《公司章程》和本细则的规定独立履行职权,不受公司任何其他部门和个人的非法干预。

    第四条 审计委员会所作决议,必须遵守《公司章程》、本细则及其他有关法律、法规的规定,否则该项决议无效。

 

第二章 人员组

    第五条审计委员会成员由三名董事组成,委员中独立董事应占多数,其中应有一名独立董事为会计专业人士。

    第六条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上全体董事提名,并由董事会选举产生。

    第七条审计委员会设主任委员一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作。

    第八条 不符合任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。

    审计委员会委员在任职期间出现不符合任职情形的,该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。

    第九条审计委员会任期与董事会一致。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据上述第五至第七条规定补足委员人数。

    第十条 审计委员会委员任期届满前,除非出现《公司法》、《公司章程》或本细则规定的不得任职的情形,不得被无故解除职务。

    董事会换届后,连任董事可以连任审计委员会委员。

    第十一条 审计委员会以财务部、党群工作部为日常办事机构,财务部负责提供公司财务及重大关联交易资料,党群工作部负责提供内控相关材料,证券部负责筹备审计委员会会议并执行审计委员会的有关决议。

 

第三章 职责权

    第十二条审计委员会的主要职责权限:

    (一)提议聘请或更换外部审计机构;

    (二)监督公司的内部审计制度及其实施;

    (三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;

    (四)审核公司的财务信息及其披露;

    (五)审查公司内控制度,对重大关联交易进行审核、审计;

    (六)公司董事会授予的其他事宜。

    第十三条审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的审计活动。

    第十四条 审计委员会行使职权必须符合《公司法》、《公司章程》及本细则的有关规定,不得损害公司和股东的利益。

    第十五条 审计委员会履行职责时,公司相关部门应给予配合,所需费用由公司承担。

 

第四章 策程序

    第十六条 审计委员会委员有权对公司的财务活动和收支状况进行内部审计,公司各相关部门应给予积极配合,及时向委员提供所需资料。

    第十七条财务部、党群工作部、证券部负责做好审计委员会进行内部审计的前期准备工作,提供公司有关方面的书面资料:

    (一)公司的定期报告;

    (二)公司相关财务报告;

    (三)内外部审计机构的工作报告;

    (四)外部审计合同及相关工作报告;

    (五)公司对外披露信息情况;

    (六)公司重大关联交易合同、审计报告;

    (七)公司股东大会、董事会、监事会、经理办公会会议决议及会议记录;

    (八)其他相关事宜。

    第十八条 审计委员会委员根据了解和掌握的情况资料,对公司的财务状况、重大关联交易、内控建设发表意见。

 

第五章 规则

    第十九条 审计委员会分为定期会议和临时会议。

    在每一个会计年度内,审计委员会应至少召开一次定期会议。定期会议在上一会计年度结束后的四个月内召开。

审计委员会主任或两名以上(含两名)委员联名可要求召开审计委员会临时会议。

    第二十条 审计委员会定期会议应于会议召开前5日(不包括开会当日)发出会议通知,临时会议应于会议召开前3日(不包括开会当日)发出会议通知。

    第二十一条 审计委员会委员可以亲自出席会议,也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。

审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的,应向会议主持人提交授权委托书。

    第二十二条 审计委员会委员既不亲自出席会议,亦未委托其他委员代为出席会议的,视为未出席相关会议。

审计委员会委员连续两次不出席会议的,建议董事会免去其委员职务。

    第二十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员过半数通过。

    第二十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决,也可以采取通讯表决的方式召开。

    第二十五条财务部、党群工作部人员视需要可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事、经理人员、财务顾问列席会议。

    第二十六条如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。

    第二十七条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本细则的规定。

    第二十八条审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会议记录由公司董事会秘书保存。

    第二十九条审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。

    第三十条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。

 

附则

    第三十一条本细则自董事会通过之日起执行。

    第三十二条本细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行,并立即修订,报董事会审议通过。

    第三十三条本细则解释权归属公司董事会。

 

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会

2013年8月26日