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哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会审计委员会工作细则
发布时间:2012-06-06

  

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司

董事会审计员会工作细则

第一章 总则

    第一条为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则。

    第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 

第二章 人员组

    第三条审计委员会成员由三名董事组成,委员中独立董事应占多数,其中应有一名独立董事为会计专业人士。

    第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生,委员选举由全体董事的过半数通过。

    第五条审计委员会设主任委员一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作。

    第六条审计委员会任期与董事会一致。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。董事会换届后,连任董事可以连任审计委员会委员。

    第七条 审计委员会以财务审计部为日常办事机构,财务审计部专门负责提供公司有财务资料,负责筹备审计委员会会议并执行审计委员会的有关决议。 

第三章 职责权

    第八条审计委员会的主要职责权限:

    (一)提议聘请或更换外部审计机构;

    (二)监督公司的内部审计制度及其实施;

    (三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;

    (四)审核公司的财务信息及其披露;

    (五)审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计;

    (六)公司董事会授予的其他事宜。

    第九条审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的审计活动。

第四章 策程序

    第十条财务审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关方面的书面资料:

    (一)公司相关财务报告;

    (二)内外部审计机构的工作报告;

    (三)外部审计合同及相关工作报告;

    (四)公司对外披露信息情况;

    (五)公司重大关联交易审计报告;

    (六)其他相关事宜。

    第十一条审计委员会会议,对财务审计部提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论:

    (一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;

    (二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实;

    (三)公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规;

    (四)公司内财务部门包括其负责人的工作评价;

    (五)其他相关事宜。

第五章 规则

    第十二条审计委员会会议由主任委员召集,并于会议召开前七天通知全体委员。经半数以上委员提议,必须召开委员会会议。在紧急情况下,在保证审计委员会三分之二以上的委员出席的前提下,召开临时会议可以不受前款通知时间的限制。主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。

    第十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员的半数通过。

    第十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决,也可以采取通讯表决的方式召开。

    第十五条财务审计部成员可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事其他高级管理人员、财务顾问、法律顾问列席会议。

    第十六条如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。

    第十七条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。

    第十八条审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会议记录由公司董事会秘书保存。

    第十九条审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。

    第二十条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。

附则

    第二十一条本实施细则自董事会通过之日起执行。

    第二十二条本实施细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行,并立即修订,报董事会审议通过。

    第二十三条本细则解释权归属公司董事会。

 

 

 

 

哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事会

二○○七年三月三十一日